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付録15 日本語版特別付録 「収支報告書」

 はじめに

国連版原典にはない、日本語版特別付録として、日本の管理組合の「収支報告書」を示しました。

日本の管理組合の財務諸表(Financial Statements)には、期間のFlowを示す「収支報告書」(Income statement)、
結果としてのStockを示す「貸借対照表」(Balance sheet)、そして「正味財産増減計算書」、「財産目録」があります。
 (詳細は、当Hpの「管理組合会計」 > 「第6章 決算報告と財務諸表」 > 「6.1 財務諸表の体系」 を参照)

この「収支報告書」の項目の、「決算」を「前年度実績」に、 「予実割合」を「対前年度比」に置き換えれば、「次期予算書」になります。 また、この「収支報告書」には、「付録10. 年間予算の収入と支出項目」で示した勘定コードを入れています。

一般会計収支報告書

第○○期 一般会計収支報告書

自 平成31年4月1日 至 令和2年3月31日

○○○○○管理組合
科  目 予  算 決  算 予実割合 差  異
【収入の部】
1110 管理費1,212,4561,212,456 100.0%0
1211 駐車場使用料13,674,00013,782,178 100.8%108,178
1212 バイク置場使用料18,00015,000 83.3%3,000
1213 自転車置場使用料182,400182,425 100.1%25
1611 リサイクル還元金52,00055,054 105.9%3,054
1510 資産運用益50063 12.6%437
1511  (受取利息)50063 12.6%437
(収入の部合計)15,139,35615,247,176 100.7%107,820
【支出の部】
3110 管理委託費7,456,9087,456,908 100.0%0
3120  (事務管理業務)2,371,6802,371,680 100.0%0
3121  (管理員業務)2,941,9202,941,920 100.0%0
3122  (建物設備管理)2,026,6682,026,668 100.0%0
3123  (植栽管理)116,640116,640 100.0%0
3810 保守料854,064854,064 100.0%0
3830  (電気保安業務)162,000162,000 100.0%0
3710  (監視業務)692,064692,064 100.0%0
3510 保険料647,848647,848 100.0%0
3511  (建物火災)360,962360,962 100.0%0
3512  (地震)260,208260,208 100.0%0
3513  (共用部分賠償)26,67826,678 100.0%0
3310 水道光熱費2,506,0002,379,522 95.0%126,478
3440  (水道料)26,00025,170 96.8%0
3410  (電気料)1,580,0001,596,631 101.1%0
3420  (ガス料)900,000757,721 84.2%0
2340 地震速報配信サービス料427,656427,656 100.0%0
4150 修 繕 費800,000639,360 79.9%160,640
2350 備品消耗品費40,00034,314 85.8%160,640
2351  (備品費)10,0000 0.0%10,000
2352  (電球・蛍光管代)10,00024,894 248.9%0
2353  (消耗品費)20,0009,420 47.1%0
2360 通信運搬費150,000150,054 100.1%54
2361  (電話料)130,000130,652 100.5%652
2362  (郵便・配達料)20,00019,402 97.0%598
2130 組合活動費01,000 - 1,000
2131  (会議費)01,000 - 1,000
3610 租 税 公 課1,0000 0.0% 1,000
3611  (印紙税)1,0000 0.0%1,000
3310 金融機関手数料21,00019,764 94.1%1,236
3311  (振込手数料)15,00013,392 89.3%1,608
3312  (残高証明手数料)6,0006,372 106.2%1,608
3313 金融機関手数料21,00019,764 94.1%1,236
2381 コピー・印刷代90,00065,340 72.6%24,660
2389 雑  費30,0000 0.0%30,000
4310 予 備 費400,00051,445 12.9%348,555
(支出の部合計)13,424,47612,727,275 94.8%697,201
 当期発生剰余金1,714,8802,519,901 146.9%805,021
 前期繰越剰余金6,986,6976,986,697 100.0%0
 【次期繰越剰余金】8,701,5779,506,508 109.3%805,021

(2021年5月19日初版掲載・随時更新)